ženský dům" ve Sliači k takovému zvýšeni nájemného, jak bylo rozpočtem očekáváno.
V podrobnostech jeví se odůvodnění rozdílů jednotlivých položek proti rozpočtu takto:
V nákladech oddílu I/1. "Vlastní výdaje provozovací" došlo k překročení položky b) "Ostatní výdaje" o............ 1, 877. 209 Kč 75 h,
a to z toho důvodu, že vzrostly jak osobní tak věcné výdaje, jednak rozsáhlejším provozem lázní a prodloužením zimní sezóny na Štrbském Plese, jednak chladným počasím v létě, jež vyžadovalo vytápění objektů, dále pak zejména nutným zvýšením nákladů na udržování budov a jiné udržovací práce. Mimo to vzrostly i slevy poskytované hůře situovaným pacientům. Z celkového překročení 1, 877. 209 Kč 75 h připadá na osobní náklady, na mzdy a platy u lázní a hotelů 105. 431 Kč 25 h, nemocenské, úrazové a pensijní pojištění ............ 19. 305 Kč 40 h,
na odměny a výpomoci...... 1. 820 Kč - h.
K tomu přistupuje zvýšení denních platů a mezd u hospodářství v částce 17. 655 Kč 70 h,
takže jest zde celkové překročení o.. 144. 212 Kč 35 h. Naproti tomu jeví se u hospodářství úspory na položkách platy smluvních zaměstnanců, nemocenské, úrazové a pensijní pojištění a odměny a výpomoci, úhrnem......... 44. 953 Kč 20 h,
takže u osobních nákladů vyplývá
celkové překročení rozpočtu o... 99. 259 Kč 15 h.
Z důvodů výše uvedených nastalo zvýšení věcných nákladů u lázní a
hotelů o........... 1, 768. 229 Kč 85 h
a u hospodářství o........ 9. 720 Kč 75 h.
Proti tomu objevila se značná úspora na položce c) "Odpisy z movitostí a nemovitostí" a to..... 528. 177 Kč 05 h,
jež nastala proto, že v roce 1930 nedošlo z technických důvodů k novému ocenění zakládacích aktiv podniku z doby předpřevratové, které bude míti v zápětí zvýšení odpisové základny. V provádění oceňovacích prací podnik pokračuje.
V oddílu I/2. "Výdaje správní" na položce b) "Ostatní výdaje" vzniklo překročení rozpočtu o 153. 459 Kč 90 h. Tato částka vzniká kompensací příznivějších výsledků u odměn a výpomocí o 15. 680 Kč - h,
u znaleckých posudků o...... 20. 000 Kč - h,
a u cestovného a stravného o.... 37. 443 Kč 10 h
úhrnem............ 73. 123 Kč 10 h.
s překročením na položkách: dozor
k lázním a pramenům o...... 69. 629 Kč 70 h,
úřední a kancelářské potřeby o... 2. 176 Kč 50 h,
daně o............ 140. 000 Kč - h
a různé o........... 14. 776 Kč 80 h
úhrnem............ 226. 583 Kč - h.
Překročení u položky "dozor k lázním a pramenům" vzniká z části tím, že byly na této položce vyúčtovány odměny za znalecké posudky, kdežto rozpočtová položka tato jeví se celá jako úspora. U daní a různých výdajů nebyly žádné náklady preliminovány, takže celkový výsledek jeví se jako překročení rozpočtu.
V oddílu I/3. "Výdaje všeobecné" a) Pense došlo k nepatrné úspoře.
V oddílu II. "Zúrokování investičních dluhů" vznikla úspora.... 1, 207. 650 Kč 60 h tím, že nebyla v roce 1930 uzavřena výpůjčka na úhradu investic, se kterou bylo počítáno v rozpočtu, nýbrž potřebné prostředky byly získány z části z vlastních prostředků a z části
ze zápůjčky v běžném účtu u státní správy, při Čemž mimo to nebyl ani zcela uskutečněn stavební program.
V oddílu III. "Ztráty finanční" jeví se náklad na položce
"Úroky" v částce........ 8. 071 Kč 60 h,
jakožto překročení rozpočtu, neboť nebyl preliminován. Současně vzniká ovšem příznivější výsledek na příjmové položce "Zisky finanční", kde došlo k těžbě
úrokové v částce........ 8. 557 Kč 30 h,
jež rovněž nebyla preliminována. Obojí tyto úroky vyplynuly z náhodných obchodních styků podniku s dodavateli a odběrateli.
Ve výtěžcích oddílu I/1. "Vlastní příjmy provozovací" vznikl proti rozpočtu výsledek příznivější o 354. 897 Kč 50 h.
Tento obnos vzniká kompensací zvýšených provozních příjmů v částce.. 364. 797 Kč 50 h, plynoucí z rozšíření provozu státních lázní, s nepříznivějším výsledkem
příjmů z hospodářství v částce... 9. 900 Kč - h.
Toto snížení vyplynulo z poklesu cen produktů prvovýroby hospodářské.
V oddílu I/2 "Ostatní příjmy" předpokládal rozpočet dosažení nájemného o....... 540. 782 Kč 30 h
vyššího, než jest skutečný výsledek. Vysvětlením k tomuto nepříznivějšímu výsledku je okolnost, že nová smlouva o pronájem "Radium Palace-Hotelu" v Jáchymově, podle níž zvýšené nájemné bylo zařaděno do rozpočtu, dosud nevešla v platnost, jakož i proto, že nájemné z "Lázeňského domu" ve Sliači bylo zatím stanoveno níže, než bylo rozpočtem kalkulováno.
V oddílu IV. "Jiné příjmy nastal proti rozpočtu výsledek
příznivější o.......... 214. 603 Kč 95 h
z toho činí zvýšení podílu podniku na zisku společnosti "Radiumchema" (oddělení akc. továrny na výrobu lučebnin
v Kolíně).......... 179. 603 Kč 95 h,
a příspěvek na léčení nemajetných
nemocných.......... 35. 000 Kč - h.
Posléze uvedená částka nemohla býti rozpočtově předpokládána.
Kromě toho dostalo se podniku příspěvků na zřízení meteorologické stanice, na stavbu silnice a obrazovou výzdobu
v částce........... 117. 200 Kč - h,
jež spolu s provozním ziskem v částce 712. 995 Kč 65 h
byla použita jako částečná úhrada investičních nákladů ke zvýšení základního jmění.
Investice vyžádaly si v roce 1930 celkového nákladu 13, 298. 999 Kč 36 h; z toho bylo uhrazeno:
a) provozním ziskem..... 712. 995 Kč 65 h,
b) příspěvkem na investice... 117. 200 Kč - h, c) vlastními prostředky podniku 2, 268. 803 Kč 71 h, d) zápůjčkou v běžném účtu
u státní správy...... 10, 200. 000 Kč - h
Úhrnem... 13, 298. 999 Kč 36 h.
Vykázaný provozní zisk.... 712. 995 Kč 65 h je proti provoznímu zisku za rok 1929
v částce........... 1, 061. 572 Kč 97 h
nižší o.............. 348. 577 Kč 32 h
tím, že pro zhoršení všeobecné hospodářské situace nebyl dosažen očekávaný zisk ze zvýšení provozu.
822. Státní tiskárny v kompetenci předsednictva ministerské rady dosáhly v roce 1930 provozního zisku......... 2, 081. 996 Kč 03 h
proti rozpočtenému zisku v částce.. 1, 065. 996 Kč - h
vyššího o........... 1, 016. 000 Kč 03 h.
Proti rozpočtu zvýšily se příjmy o 3, 864. 986 Kč 60 h,
kdežto náklady pouze o...... 2, 848. 986 Kč 57 h,
V jednotlivostech vysvětlují se rozdíly proti rozpočtu takto:
Ad I. "Provozovací výdaje":
1. "Vlastní výdaje provozovací":
a) "Služební příjmy stálých zaměstnanců":
Náklady jsou proti rozpočtu vyšší o 4. 696 Kč - h,
poněvadž následkem trvalého obsazení všech služebních míst nebylo možno uspořiti interkalář v rozpočtu odečtený.
a1) Náklad na vánoční příspěvek 5. 910 Kč - h jeví se celý jako nepříznivý výsledek, neboť o jeho úhradu nemohlo býti rozpočtem postaráno.
b) "Ostatní výdaje":
Překročení rozpočtu o 1, 951. 003 Kč 93 h je výsledek jednak překročení, jednak úspor vzniklých na dílčích položkách a bylo uhrazeno vyššími příjmy zejména v oddílu I/1. "Vlastní příjmy provozovací".
Překročení nastalo:
1. u mezd dělnictva o..... 735. 726 Kč 20 h
následkem větší zaměstnanosti státních
tiskáren, takže bylo třeba jednak rozmnožiti počet technických zaměstnanců na dobu stálou i přechodnou, jednak vyplatiti více za pracovní hodiny přes čas,
2. u provozního materiálu o... 1, 005. 458 Kč 37 h,
3. u položky udržovacích výloh inventáře a budov o........ 119. 408 Kč 12 h,
4. u ostatních provozních nákladů o 312. 604 Kč 69 h úhrnem o........... 2, 173. 197 Kč 38 h.
Překročení posléze uvedených tří dílčích položek vzniklo rovněž z důvodu neočekávané větší zaměstnanosti státních tiskáren.
Naproti těmto překročením projevila se úspora na těchto dílčích položkách:
1. U platu smluvních zaměstnanců 15. 227 Kč 95 h úbytkem smluvní síly v provozu;
2. u nemocenského a úrazového pojištění ............ 78. 999 Kč 74 h
úsporným opatřením v léčebné péči;
3. u elektrického proudu, paliva,
světla, vody atd......... 127. 965 Kč 76 h
racionelním využitím provozních zařízení.
c) "Odpisy":
Překročení proti rozpočtu u této
položky v částce........ 420 017 Kč 80 h
vzniklo tím, že u státní tiskárny v Praze proveden byl v roce 1930 na vyrovnání znehodnocení způsobeného provozem v letech 1925 až 1929 mimořádný amortisační odpis z budov ve výši 477. 796 Kč.
2. "Výdaje správní":
a) "Služební příjmy stálých zaměstnanců": Nepříznivý výsledek v částce... 11. 616 Kč - h
nastal tím, že následkem trvalého obsazení všech služebních míst nebylo možno uspořiti interkalár v rozpočtu odečtený.
Pod položkou a1) vykázán jest náklad na vánoční příspěvek
v částce........... 19. 903 Kč 80 h,
který nebyl rozpočten.
b) "Ostatní výdaje":
Příznivý výsledek v částce... 84. 471 Kč 40 h
vznikl z úspor:
a) na odměnách a výpomocích.. 40. 980 Kč - h
povolením vánočního příspěvku vykazovaného na zvláštních položkách,
b) na cestovném a stravném.. 9. 499 Kč 20 h
c) u správních výloh..... 75. 866 Kč 50 h
následkem skutečné menši potřeby, než bylo rozpočtem očekáváno,
a z překročení:
u platů smluvních zaměstnanců o.. 35. 043 Kč 80 h
a u nemocenského pojištění o.... 6. 830 Kč 50 h
v důsledku přijetí tří nových smluvních síl.
3. "Výdaje všeobecné": a) "Pense":
Úspory v částce....... 120. 442 Kč 75 h
dosaženo tím, že pensionování nebylo provedeno v tom rozsahu, jak bylo rozpočtem předvídáno.
III. "Ztráty finanční":
Nepříznivý výsledek...... 163. 256 Kč 70 h
vznikl hlavně tím, že náklady k úhradě úroků ve výši 115. 575 Kč 56 h z pohledávky státní finanční správy nebyly rozpočtem předvídány, a přeúčtováním na položku "slevy a
srážky" ztráty v částce...... 47. 669 Kč 89 h,
na jejíž úhradu bylo rozpočtově pamatováno v oddílu IV "Jiné výdaje".
IV. "Jiné výdaje":
Nepříznivý výsledek...... 477. 496 Kč 49 h
vznikl tím, že u této položky byla súčtována úložka na nepředepsanou ještě zvláštní daň výdělkovou za rok 1930 ve výši 166. 653 Kč a že předepsaná zvláštní daň výdělková za léta 1927 a 1928 činila 439. 350 Kč 30 h.
I. "Provozovací příjmy":
1. "Vlastní příjmy provozovací":
Příjmy této položky jsou proti rozpočtu vyšší o......... 3, 751. 646 Kč 62 h.
Tento příznivější výsledek byl docílen ze zvýšené provozní činnosti tiskáren, zejména ze zakázek tiskových a knihařských prací.
Vyšších příjmů bylo dosaženo:
1. u tiskových prací o..... 3, 788. 093 Kč 23 h,
2. u různých prací o...... 113. 589 Kč 57 h,
3. u výtěžků z komisionelního prodeje o.......... 4. 905 Kč 96 h,
4. u nájemného z budov o.... 5. 500 Kč - h,
5. u zisku z prodeje inventáře o 5. 161 Kč 40 h
úhrnem o........... 3, 917. 250 Kč 16 h.
Naproti tomu byly proti rozpočtu přímý menší:
1. z prodeje skladových tiskopisů o 136. 308 Kč 67 h,
2. z odprodeje odpadků o.... 29. 294 Kč 87 h úhrnem o........... 165. 603 Kč 54 h.
2. "Ostatní příjmy":
Na pensijních příspěvcích stálých
zaměstnanců bylo zaplaceno o.... 5. 763 Kč 63 h
více, než bylo rozpočtem očekáváno.
III. "Zisky finanční":
1. "Úroky":
Příjmy na aktivních úrocích jsou
proti rozpočtu menší o...... 5. 642 Kč 26 h
proto, že při větší zaměstnanosti tiskáren byla v provozu větší potřeba hotovostí pro nákupy surovin a pomocných hmot, takže
vklady státních tiskáren u poštovní spořitelny byly během roku menší, než jak se při sestavování rozpočtu počítalo.
4. "Slevy a srážky":
Příznivý výsledek v částce... 126. 218 Kč 61 h
vznikl tím, že se podařilo státním tiskárnám dosáhnouti při placení účtů dodavatelům větších výhod. Tímto příznivým výsledkem paralysuje se nepříznivý výsledek v oddílu IV "Jiné příjmy" v částce 13. 000 Kč, kde byly v rozpočtu slevy a srážky původně preliminovány.
Investiční náklad v roce 1930
v částce........... 482. 841 Kč - h
jest proti rozpočtu menší o..... 217. 159 Kč - h
a byl uhrazen majetkovou směnou použitím běžných hotovostí.
Ryzí zisk státních tiskáren v částce 2, 081. 996 Kč 03 h se odvádí jako přebytek do státní pokladny. Přebytek tento je proti odvodu očekávanému rozpočtem v částce.. 665. 996 Kč - h
větší o............ 1, 416. 000 Kč 03 h.
K preliminovanému přídělu všeobecnému reservnímu fondu v částce 400. 000 Kč nedošlo proto, že dotace za rok 1929 činila - ač nepreliminována - 1, 000. 000 Kč a že se nejeví mimořádná potřeba jeho dotování.
Hospodářský zisk za rok 1930
v částce........... 2, 081. 996 Kč 03 h
je proti zisku za rok 1929 v částce 2, 184. 833 Kč 87 h
nižší o............ 102. 837 Kč 84 h.
Rozdíl je vzhledem k dosažené výši zisku v obou letech celkem nepatrný a náhodný.
823. Tiskárna ministerstva národní obrany dosáhla
v roce 1930 provozního zisku.... 78. 202 Kč 31 h, jenž jest proti rozpočtenému zisku
v částce........... 500. 000 Kč - h
nižší o............ 421. 797 Kč 69 h.
při čemž se zmenšily proti rozpočtu
příjmy o........... 868. 053 Kč 67 h
a náklady o.......... 446. 255 Kč 98 h.
Hlavní příčinou nepříznivého výsledku byla menší zaměstnanost podniku v důsledku omezení potřeby tisku pro vojenskou správu. K tomu přistoupil vyšší náklad na udržování zařízení a inventáře a na odpisy vzhledem k tomu, že stav zařízení a inventáře se značně zvýšil, jakož i vyšší výdaje na zúročení investičních dluhů.
K rozdílům, vyplynuvším na jednotlivých rozpočtových položkách, se připomíná:
V oddílu I/1. "Vlastní výdaje provozovací":
Na položce a) "Služební příjmy stálých zaměstnanců" se preliminovány náklad 1, 464. 000 Kč - h jeví účetně jako úspora, protože mzdy dělnictva, které svou povahou nepatří mezi tyto služební příjmy, jsou vykázány pod položkou b) "Ostatní výdaje".
Na položce b) "Ostatní výdaje" vzniklo překročení rozpočtu o............ 710. 749 Kč 33 h
z výsledků těchto dílčích položek:
Náklad na "Mzdy dělnictva" v částce 1, 472. 739 Kč 70 h se jeví zde překročením rozpočtu z důvodu uvedeného ad a), nad to byly podle usnesení ministerské rady dělnictvu vyplaceny vánoční odměny.
U položky "Výrobní náklad a režie"
bylo dosaženo úspory...... 814. 816 Kč 67 h
zmíněným omezením výroby v důsledku menší potřeby tisku pro vojenskou správu.
Položka "Udržování zařízení inventáře" vykazuje překročení o.... 52. 826 Kč 30 h
pro náklad, spojený s umístěním podniku ve vlastní budově a pro zvýšení stavu inventáře a zařízení. Na položce c) "Odpisy" jeví se překročení proti rozpočtu o..... 119. 364 Kč 14 h,
vzniklé jednak tím, že stav inventáře a zařízení se značně zvýšil, a jednak proto, že v roce 1930 došlo k odpisům z nové provozní budovy, na něž v rozpočtu na rok 1930 nebylo ještě pamatováno.
V oddílu 1. /2. "Výdaje správní (ústřední)":
Na položce a) "Služební příjmy stálých zaměstnanců" vzniklo překročení
rozpočtu o.......... 70. 017 Kč 80 h
tím, že platy smluvních občanských zaměstnanců si vyžádaly většího nákladu přijetím smluvních dozorčích úředníků, jakož i výplatou vánočních odměn podle ustanovení ministerské rady.
Na položce a1) "Vánoční příspěvek"
se jeví nepreliminovaný náklad... 2. 275 Kč - h
podle zákona čís. 144/1930 Sb. z. a n.
Na položce b) "Ostatní výdaje" nebylo rozpočtem nic preliminováno. Jeví
se tudíž celý náklad v částce.... 21. 483 Kč 40 h
jako překročení, způsobené anticipovaným nákladem na výlohy správního sboru v částce 20. 000 Kč - ha cestovními výdaji v částce 1483 Kč 40 h.
V oddílu I/3. "Výdaje všeobecné":
Na položce b) "Ostatní" se jeví překročení rozpočtu o........ 71. 324 Kč 15 h,
a to vyššími příspěvky na sociální pojištění smluvních občanských zaměstnanců vyšších služeb v částce 4413 Kč 75 h, vzniklé z vyšší potřeby na jejich platy, a hlavně nepreliminovaným výdajem na daně v částce 66. 910 Kč 40 h.
V oddílu II. "Z úrokování investičních dluhů" objevuje
se překročení proti rozpočtu o... 22. 530 Kč 20 h,
způsobené zúrokováním další zápůjčky u Zemské banky na dokončení stavby náhradních budov a nových investic na zařízení podniku, kterou bylo možno zajistiti částkou 500. 000 Kč až v rozpočtu pro rok 1931.
V oddílu I. "Provozovací příjmy":
Na položce 1. "Vlastní příjmy provozovací" je výsledek proti rozpočtu nepříznivější o......... 895. 025 Kč 24 h
vzhledem k tomu, že zaměstnanost podniku byla značně menší v důsledku omezení potřeby tisku pro vojenskou správu.
Na položce 2. "Ostatní příjmy" se
jeví nepreliminovaný příjem.... 20. 269 Kč 45 h,
vzniklý tržbou za odpadky v částce 8569 Kč 45 h a nevyužitím zbytku odměn správního sboru a revisní komise z roku 1929 v částce 11. 700 Kč.
V oddílu III. "Zisky finanční":
Na položce 1. "Úroky", na niž nebylo rozpočtem ničeho předvídáno, byl
dosažen příjem... ...... 4. 855 Kč 87 h.
Jsou to úroky, které vyplývají z vývoje obchodních poměrů a jež při sestavování rozpočtu nelze odhadnouti.
Výsledek položky 3. "Kursovní zisky
z valut a cenných papírů" v částce.. 1. 846 Kč 25 h
jeví se z téhož důvodu celý jako příznivý.
Celý provozní zisk tiskárny ministerstva národní obrany v částce.. 78. 202 Kč 31 h tvoři náležitost odvodu do státní pokladny.
Provozní zisk za rok 1930 v částce 78. 202 Kč 31 h
je proti zisku za rok 1929 v částce. 100. 797 Kč 37 h
nižší o............ 22. 595 Kč 06 h.
Tento pokles zisku nastal hlavně zmíněným menším rozsahem provozu podniku v důsledku snížení potřeby tisku pro vojenskou správu.
Investiční výdaje v částce.... 2, 984. 631 Kč 66 h jsou proti rozpočtenému investičnímu programu na rok 1930 v částce... 1, 700. 000 Kč - h
vyšší o............ 1, 284. 631 Kč 66 h.
Rozšíření investičního programu nastalo hlavně větším nákladem na pořízení náhradních provozoven, pořízením nových strojů a dalším zařízením dílen. Tyto investice podnik uhradil preliminovanou zápůjčkou v částce.. 1, 500. 000 Kč - h
a zbytek v částce........ 1, 484. 631 Kč 66 h
z běžných hotovostí.
824. Úřední noviny v Praze a Bratislavě vykazují v roce
1930 provozní ztrátu....... 714. 959 Kč 50 h,
jež je proti rozpočtené ztrátě v částce 300. 000 Kč - h
vyšší o............ 414-959 Kč 50 h.
Toto zvýšení ztráty bylo způsobeno
poklesem příjmů proti rozpočtu o.. 531. 984 Kč 29 h,
jenž byl zčásti vyrovnán snížením nákladů o........... 117. 024 Kč 79 h.
Hlavní vliv na zhoršení provozních výsledků měla okolnost, že nebylo dosaženo výtěžků z inserce a odběru časopisů v tom rozsahu, jak bylo rozpočtem očekáváno.
V jednotlivostech jeví se tyto rozdíly proti rozpočtu:
V oddílu I/1. "Vlastní výdaje provozovací":
Výsledek na položce a1) "Vánoční
příspěvek" v částce....... 13. 031 Kč 90 h,
jeví se proti rozpočtu celý nepříznivý, jelikož při sestavování rozpočtu nemohl býti ještě předvídán.
Na položce b) "Ostatní výdaje" bylo
dosaženo úspory celkem...... 96. 285 Kč 15 h,
jež vyplynula z úspor na dílčích položkách v úhrnné částce 180. 032 Kč 80 h, jež byly zčásti sníženy vyššími výdaji na jiných dílčích položkách v celkové částce 83. 747 Kč 65 h. Zejména dlužno připomenouti:
Dílčí položka "Platy smluvních zaměstnanců" vykazuje překročení o.. 12. 688 Kč 30 h zvýšením platů několika redaktorům během roku; na mzdách bylo vyplaceno více o.......... 17. 961 Kč 60 h;
náklad na tisk novin byl vyšší o.. 11. 315 Kč 95 h, ježto byl zvětšen rozsah listů pražských v Bratislavě; výdaje za udržování inventáře v částce..... 14. 630 Kč 70 h
nebyly preliminovány.
Úspory pak vykazují zvláště tyto dílčí položky: "Zpravodajská služba a noviny".. 19. 185 Kč 75 h
omezením odběru zpráv a novin a neprovedením zamýšleného zvýšení předplatného za zprávy ČTK;
"Insertní provise"....... 33. 507 Kč 15 h
následkem menšího počtu získaných insertů, jakož i předepsáním značných částek k náhradě ze stornovaných obchodů a sjednáváním přímých obchodů;
"Telefonní výdaje"....... 7. 818 Kč 40 h
omezením telefonních hovorů;
"Propaganda"......... 54. 486 Kč 90 h
tím, že propagace nebyla prováděna v obvyklém rozsahu;
"Expediční výdaje"....... 25. 614 Kč 60 h
tím, že náklad za známky pro korespondenci byl účtován místo na této položce na položce "Různé správní výdaje";
"Odměny".......... 39. 420 Kč - h
povolením nepreliminovaných vánočních příspěvků a též proto,
že se zřetelem na slabší provoz podniku nebylo třeba platiti mimořádné odměny.
Položka c) "Odpisy" vykazuje celkem nepatrný nepříznivý rozdíl, vzniklý zaokrouhlováním odpisových kvot při rozpočtu.
V oddílu I/2. "Výdaje správní":
Položka a) "Služební příjmy stálých zaměstnanců" vykazuje příznivý výsledek v částce... 13. 178 Kč - h pensionováním administrační úřednické síly během roku.
Položka a1) "Vánoční příspěvek" vykazuje nepreliminovaný náklad v částce......... 9. 772 Kč 70 h.
Položka b) "Ostatní výdaje" byla
překročena o......... 21. 049 Kč 95 h
účtováním nákladu za známky pro korespondenci na dílčí položce "Různé správní výdaje", který byl preliminován na dílčí položce "Expediční výdaje", jak nahoře uvedeno.
V oddílu I/3. "Výdaje všeobecné":
Na položce a) "Pense" bylo dosaženo značné úspory v částce.... 179. 162 Kč 30 h, Ježto v době sestavování rozpočtu nebyl znám přesný náklad na pense, jež vyplácejí zemské finanční úřady na účet podniku, a byl kalkulován vyšší náklad na očekávané zvýšení pensijních a zaopatřovacích platů.
Na položce b) "Ostatní" nebylo ničeho preliminováno, následkem čehož výdaje na daně a poplatky úhrnem v částce..... 462 Kč 45 h
jeví se jako překročení.
V oddílu III. "Ztráty finanční":
Na položce 1. "Úroky" nebylo ničeho preliminováno, tudíž
celý výdaj v částce....... 61. 126 Kč 17 h
jeví se jako nepříznivý výsledek, jelikož bylo nutno platiti úrok finanční správě, s nímž při sestavování rozpočtu nebylo počítáno a naopak byly očekávány z běžného účtu u finanční správy úroky aktivní, k nimž nedošlo.
Rovněž tak u položky 4. "Diference, slevy a srážky" jeví se
výsledek v částce........ 66. 132 Kč 54 h
jako nepříznivý, ježto nebyl preliminován. Důvodem je, že bylo nutno odepsati nedobytné pohledávky a provésti částečné odpisy při vyrovnání dlužníků.
V příjmech oddílu I/1. projevil se na položce "Vlastní příjmy provozovací" nepříznivý výsledek o.. 505. 765 Kč 96 h ze značně nižších příjmů na dílčích položkách: "Prodejny a drobný prodej" o... 334. 544 Kč 59 h
a "Inseráty a vyhlášky" o.... 193. 286 Kč 62 h
oproti preliminovaným výsledkům.,
Na položce 2. "Ostatní příjmy" vyplynul nepříznivý výsledek v částce......... 7. 593 Kč 75 h
z důvodu zaúčtování dodatečných převodů prémiových reserv za zaměstnance přestoupivší v dřívější době do jiných služeb.
V oddílu III. "Zisky finanční" na položce 1. "Úroky" vykázán nepříznivý výsledek o..... 19. 635 Kč 41 h
z důvodu, že byly preliminovány z běžného účtu u finanční správy úroky aktivní, ve skutečnosti však vyplynuly úroky pasivní. (Viz též odůvodnění oddílu III. "Finanční ztráty").
Na položce 4. "Diference, slevy a srážky" nebylo ničeho preliminováno. Výsledek v částce.. 1. 010 Kč 83 h
jest celý příznivý.
Celková provozní ztráta v částce. 714. 959 Kč 50 h
se uhradí ze státní pokladny.
Proti ztrátě z roku 1929 v částce. 840. 624 Kč 07 h
jest ztráta za rok 1930 nižší o... 125. 664 Kč 57 h.
Snížení ztráty spočívá jednak v nižších nákladech oproti
roku 1929 o částku....... 67. 038 Kč 10 h,
jednak ve vyšších těžbách o.... 58. 626 Kč 47 h,
což způsobeno vzestupem příjmů z předplatného, inserátů a vyhlášek.