Parlament České republiky, Poslanecká sněmovna 1996 – 1998

1. Tabulková část

1. 1. Předpoklad čerpání rozpočtu za rok 1997

1. 2. Návrh rozpočtu na rok 1998

2. Důvodová zpráva

2. 1. Komentář k čerpání rozpočtu za rok 1997

2. 2. Komentář k návrhu rozpočtu na rok 1998

3. Stanovení poplatku za rok 1998 a prognóza pro roky 1999 a 2000

1.1. Tabulka

1. 2. Tabulka

2. 1. Komentář k čerpání rozpočtu v roce 1997

2. 1. 1. Příjmy

Návratná finanční výpomoc od státu je v průběhu roku 1997 čerpána v termínech a částkách dle režimu stanoveném v dohodě s Ministerstvem financí ČR. V důsledku poměrně rychlého rozvoje finančního družstevnictví v roce 1996 došlo k navýšení příjmu Úřadu z poplatků od družstevních záložen téměř na dvojnásobek oproti původnímu předpokladu.

K 31. 12. 1996 působilo v ČR 34 funkčních družstevních záložen s 6700 členy. To přibližně odpovídá odhadu uvedeném v návrhu rozpočtu na rok 1997 - 30 DZ s 7200 členy. Celkový objem vkladů členů ve výši 173 mil. Kč však přesáhl odhad o 87 mil. Kč.

2. 1. 2. Výdaje

Na základě skutečných výdajů Úřadu k 30. 9. 1997 a jejich očekávaného vývoje ve 4. čtvrtletí t. r. lze očekávat celoroční úsporu výdajů cca 23%.

K úspoře přispěla možnost plného rozvinutí činnosti Úřadu až v březnu t. r. po získání trvalého sídla. Ke značným úsporám došlo v souvislosti s uzavřením finančně výhodných dohod při zapůjčení staršího nábytku pro vybavení kanceláří Finančním ředitelstvím pro Prahu a při využití kopírky majitele budovy sídla Úřadu.

Plánované pořízení osobního automobilu formou leasingu bylo přesunuto do dalšího roku, pro služební cesty byly v rámci cestovného využívány vlastní vozidla zaměstnanců Úřadu. Nižší čerpání mzdových prostředků umožnilo dlouhodobé onemocnění zaměstnance Úřadu bez trvalého zástupu jeho funkce.

Nutnost prohloubení kontrolní činnosti naopak znamenalo překročení čerpání položek "Ostatní služby" a "Dohody o provedení práce". Oproti původnímu předpokladu bylo pro prevenci případných ztrát sjednáno pojištění majetku Úřadu.

2. 2. Komentář k návrhu rozpočtu na rok 1998

2. 2. 1. Příjmy

Příjmy Úřadu v roce 1998 výrazně ovlivňuje položka "Přebytek rozpočtu 1997" ve výši 1544 tis. Kč. Je tvořena z úspory výdajů Úřadu na svou činnost v roce 1997 v objemu 621 tis. Kč, z navýšení poplatků odvedených družstevními záložnami Úřadu o 83 tis. Kč pro zajištění finančních potřeb Úřadu v počátku roku 1998 do doby úhrady poplatků družstevními záložnami za rok 1997 (do 30. 4.).

Téměř devítinásobný nárůst poplatků DZ ve srovnání s rozpočtem na rok 1997 je značný, ale ani zdaleka se nepřibližuje svým objemem 800 tis. Kč původnímu odhadu, který za rok 1997 předpokládal poplatky ve výši 3740 tis. Kč, které by téměř plně zabezpečily výdaje Úřadu bez čerpání návratné finanční výpomoci od státu. Ta je oproti roku 1997 nižší více než o 10% a navíc se fakticky sníží v návrhu vyrovnaného rozpočtu na rok 1998 o 1. splátku 1200 tis. Kč.

2. 2. 2. Výdaje

Obdobně jako v roce 1997 je rozpočet Úřadu i pro rok 1998 v oblasti výdajů koncipován jako úsporný. Přestože se v průběhu roku 1997 počet družstevních záložen téměř zdvojnásobil a počet jejich členů je 2,5x vyšší, přepokládá Úřad zvýšení stavu pouze o 1 pracovníka na celkový počet čtyř stálých zaměstnanců. Vzhledem k nutnosti prohloubení kontrolní činnosti a řešení narůstající právní problematiky rozšíří a zkvalitní Úřad okruh svých externích spolupracovníků. S tím logicky souvisí značné zvýšení výdajů v položkách "Ostatní služby" a "Dohody o provedení práce".

Relativně nižší je zvýšení položky "Mzdy zaměstnanců", které navazuje na uvedené zvýšení stavu zaměstnanců. Růst průměrných mezd je kalkulován do 6%.

Investičním výdajem bude pořízení kopírovacího stroje střední výkonnosti. Výdaje na údržbu a opravy se týkají osobního vozidla, kancelářské techniky, popř. oprav staršího kancelářského nábytku.

Materiální výdaje zahrnují provoz osobního vozidla, pořizování běžného kancelářského materiálu a doplnění potřebného kancelářského nábytku. Rovněž nelze zcela vyloučit možnost změny sídla Úřadu s nutností zakoupení stávajícího nábytku, který je pouze zapůjčen.

Mezi rozhodující položky "Služeb a výdajů nevýrobní povahy" patří nájemné za 4 kanceláře v Praze o celkové výměře 75 m² v ceně 4000 Kč/m² a 1 kanceláře v Holešově o výměře 15 m² v ceně 1500 Kč/m² pro potřeby kontrolních pracovníků působících v oblasti Moravy. V této položce je ponechána rezerva pro očekávané zvýšení nájemného v průběhu roku 1998. Předpokládá se pořízení osobního automobilu nižší cenové třídy formou leasingu.

Výdaje na cestovné jsou spojeny s cestami a ubytováním při výkonu preventivní a kontrolní činnosti v jednotlivých družstevních záložnách.

Komentář

Podle § 26 odstavce 2 zákona č. 87/1995 Sb. jsou spořitelní a úvěrní družstva (družstevní záložny) povinna platit ročně poplatek na činnost Úřadu. Jeho výši pak stanoví při schvalování rozpočtu Úřadu Poslanecká sněmovna na návrh Úřadu procentní sazbou z objemu všech vkladů uvedených u družstevní záložny k 31. 12. Pro stanovení výše poplatku je nutno znát několik údajů jako jsou celkový objem vkladů od každé družstevní záložny a plánované celkové výdaje Úřadu.

Z tabulky vyplývá, že při uvedeném tempu rozvoje družstevních záložen by předpokládané výdaje Úřadu byly zcela kryty z poplatků družstevních záložen až od roku 2000. Teprve potom by bylo možno zahájit splácení návratné finanční výpomoci od státu. Urychlení splátek může přinést dynamičtější rozvoj činnosti družstevních záložen nebo navýšení sazby ročního poplatku. To však nepovažujeme pro první léta činnosti finančních družstev za žádoucí vzhledem k relativně malé výnosnosti jejich aktivit.

V návaznosti na výše uvedené skutečnosti a na ustanovení § 26 odstavec 4 zákona č. 87/1995 Sb. navrhujeme, aby za rok 1998 byl Poslaneckou sněmovnou Parlamentu ČR stanoven roční poplatek družstevních záložen na 0,1% z objemu všech vkladů vedených u družstevní záložny k 31. prosinci 1998.