Předkládá: | Břetislav Verner, CSc. |
předseda výboru Fondu dětí a mládeže |
Obsah:
I. VÝDAJE A NÁKLADY
II. VÝNOSY
III. CELKOVÁ REKAPITULACE ROZPOČTU
KOMENTÁŘ
Příloha č. 1 Stanovisko dozorčí
rady Fondu dětí a mládeže
I. | Výdaje a náklady | ||
A. | Rozhor výdajů: | ||
tis. Kč | |||
pol. 01 - NHIM | dovybavení software, programy | 100 | |
pol. 02 - HIM | |||
- 022 Samostatné mov. věci a soubory věcí movitých | - doplnění hardware, telefonizace, dodatečné zařízení kanceláří | 600 | |
- 028 Drobný HIM | - drobné přístroje a zař. dovybavení | 350 | |
B. | Rozbor nákladů: | ||
pol. 50 - Spotřebované nákupy | |||
- 501 Spotřeba materiálu | - kancelářské potřeby | 100 | |
- pohonné hmoty | 200 | ||
- ostatní nespec. materiál | 110 | ||
součet | 410 | ||
- 502 Spotřeba energie | 440 | ||
pol. 51 - Služby | |||
- 511 Opravy a udržování | - opravy a údržba budov a zařízení | 7700 | |
- 512 Cestovné | - členové výboru | 40 | |
- členové DR | 5 | ||
- exekutiva Fondu | 50 | ||
- rezerva na zahr. cesty | 30 | ||
součet | 125 | ||
- 513 Náklady na reprezentaci | - Praha | 28 | |
- Olomouc | 12 | ||
součet | 40 | ||
- 518 Ostatní služby | - úklid, parkovné | 60 | |
- školení (porady), ověř. list. | 70 | ||
- výkony spojů, rozhlas | 250 | ||
- auditorská a porad. činnost | 250 | ||
- závodní stravování | 70 | ||
- právní zast. inzerce | 320 | ||
- nájemné, leasing | 740 | ||
- znalečné, překlady, expert. | 200 | ||
- správa majetku | 8300 | ||
- realitní kanceláře | 1800 | ||
součet | 12060 | ||
pol. 52 - Osobní náklady | |||
- 521 Mzdy exekutivy | - mzdy | 2975 | |
- valorizace (10%) | 298 | ||
součet | 3273 | ||
- 523 Odměny členům orgánů společnosti | - výbor Fondu (9 členů) | 1176 | |
- dozorčí rada (5 členů) | |||
- vznikne-li nárok | 321 | ||
součet | 1497 | ||
- 524 Zákonné soc. a zdrav. pojištění | - 35% z mezd | 1146 | |
pol. 53 - Daně a poplatky | |||
- 532 Daň z nemovitostí | 1150 | ||
- 538 Ostatní daně a poplatky | 2820 | ||
pol. 54 - Jiné provozní náklady | |||
- 548 Ostatní provozní náklady | - pojištění majetku | 1500 | |
- pojištění mot. vozidel | 55 | ||
součet | 1555 | ||
pol. 56 - Finanční náklady | |||
- 568 Ostatní finanční náklady | - poplatky bance, soudní poplatky, | 30 | |
pol. 58 - Mimořádné náklady | |||
- 588 Ostatní mim. náklady | - náklady neobvyklé povahy a mim. události | 800 | |
Grantová činnost | 5000 | ||
II. | Příjmy | ||
pol. 64 - Jiné provozní výnosy | |||
- 641 Tržby z prodeje HIM a NHIM | - prodej HIM - nemovitosti | 51500 | |
- prodej HIM - mov. majetek | 1000 | ||
součet | 52500 | ||
- 648 Ostatní provozní výnosy | - nájem z nem. majetku | 13000 | |
- nájem z mov. majetku | 500 | ||
- nájem z komerce | 750 | ||
- daň z nemovitosti | 750 | ||
- pojištění | 1000 | ||
součet | 16000 | ||
pol. 66 - Finanční výnosy | |||
- 662 Úroky | - z prostředků získaných prodejem | 5150 | |
- z uložených prostř. | 1500 | ||
součet | 6650 |
III. Celková rekapitulace rozpočtu
(údaje v tis. Kč)
Příjmy | Výdaje | |
Výdaje | ||
01 - NHIM | 100 | |
02 - HIM | 950 | |
50 - Spotřebované nákupy | 850 | |
51 - Služby | 19925 | |
52 - Osobní náklady | 5916 | |
53 - Daně a poplatky | 3970 | |
54 - Jiné provozní náklady | 1555 | |
56 - Finanční náklady | 30 | |
58 - Mimořádné náklady | 800 | |
Grantová činnost | 5000 | |
Výdaje celkem | 39096 |
Příjmy | ||
64 - Jiné provozní výnosy | 68500 | |
66 - Finanční výnosy | 6650 | |
Příjmy celkem | 75150 |
Přebytek příjmů nad výdaji v r. 1997 | 36054 |
Návrh rozpočtu Fondu dětí a mládeže
na rok 1997 je zpracován v souladu se zákonem č.
113/1993 Sb., o Fondu dětí a mládeže
a Statutem Fondu, podle kterého je Fond právnickou
osobou s konkrétním předmětem podnikání,
uvedeným v obchodním rejstříku, a
vede účetnictví podle účtové
osnovy pro podnikatele. Jednotlivé položky rozpočtu
jsou jak ve výdajové, tak v příjmové
části členěny podle této osnovy
a doplňují s následujícím komentářem:
I. Výdaje a náklady
Výdaje a náklady jsou tvořeny jednak mzdovými
a režijními náklady, které vyplývají
z činnosti a účelu Fondu, a jednak náklady
na majetek ČR svěřený Fondu dětí
a mládeže do správy.
Do výdajů Fondu jsou započítány
finance na dovybavení software, nákup potřebných
přístrojů a zařízení,
jako jsou počítače, kalkulačky, telefony
či zařízení kanceláří,
inventář apod.
Jednu z nejvýznamnějších položek
v druhovém členění nákladů
představují náklady na služby, které
činí 50.9% z celkových nákladů
a výdajů. Z velké části tuto
položku tvoří opravy a údržba budov
a zařízení. V návrhu rozpočtu
je k tomuto účelu vyčleněna částka
ve výši 7.700 tis. Kč, což je oproti rozpočtu
na r. 1996 zvýšení o 36%. Tato částka
je stanovena jako předběžný odhad nákladů
na nutné opravy a rekonstrukce movitého a nemovitého
majetku.
Na správu majetku, kterou Fond zajišťuje formou
komisionářských smluv, je v nákladech
uvažováno s částkou jen 8.300 tis. Kč.
Náklady spojené s prodejem nemovitostí jsou
odvozeny od průměrných smluvních cen
realitních kanceláří v návaznosti
na předpokládaný počet prodávaných
objektů. (viz "Ostatní služby - 1.800
tis. Kč").
"Osobní náklady" jsou členěny
na mzdy exekutivy, odměny členům orgánů
společnosti a zákonné sociální
a zdravotní pojištění.
Plán mezd exekutivy je sestaven na úrovni rozpočtu
mezd na rok 1996 včetně valorizace. Vychází
se zde ze 14 platů u předpokládaného
počtu 16 zaměstnanců, a to v souladu se platnými
mzdovými předpisy (nařízení
vlády ČR č. 253/92 Sb., o platových
poměrech zaměstnanců orgánů
státní správy, některých dalších
orgánů a obcí), ve znění pozdějších
předpisů. Dále je uvažována valorizace
ve výši 10% pro případ úpravy
platových poměrů zaměstnanců
v orgánech státní správy.
U členů výboru Fondu i dozorčí
rady Fondu platí stejná kritéria pro vyplácení
odměn jako v roce 1996.
Zákonné sociální a zdravotní
pojištění činí 35% z mezd exekutivy.
Položku "Daně a poplatky" tvoří
dvě významné nákladové položky.
Jednak je to daň z nemovitostí, jejíž
výše v návrhu rozpočtu vychází
z předpokládané skutečnosti v roce
1996 a jednak daň z převodu nemovitostí,
která činí 5% z ceny objektu dle zákona
o dani z převodu nemovitostí.
Ostatní provozní náklady jsou tvořeny
pojištěním majetku. Na základě
uzavřených pojistných smluv je u nemovitého
majetku sjednáno živelní pojištění
a pojištění odpovědnosti za škodu.
Dále je zde zahrnuto pojištění majetku
užívaného pracovníky Fondu, tj. pojištění
majetku - živelní a proti odcizení, pojištění
odpovědnosti za škodu při pracovním
úrazu nebo nemoci z povolání, zákonné
pojištění mot. vozidel. Výše této
položky v návrhu rozpočtu vychází
z předpokládané skutečnosti r. 1996.
Na grantovou činnost je určeno 5 mil. Kč.
II. Příjmy
Podstatnou část příjmů (68.5%)
tvoří tržby z prodeje hmotného investičního
majetku. U nemovitostí, které jsou nevyužitelné
dětmi a mládeží a jsou navrženy
k odprodeji, je uvažováno s úspěšností
a realizací prodejů dle minulých let ve výši
35% všech vládou schválených a zatím
nerealizovaných prodejů, tj. cca 51.501 tis. Kč.
Příjem z prodeje movitého majetku je odhadován
na 1.000 tis. Kč.
Ostatní provozní příjmy ve výši
16.000 tis. Kč jsou tvořeny nájmem z movitého
a nemovitého majetku a komerce na základě
nájemních smluv uzavíraných Fondem,
dále pak přefakturace pojistného a daně
z nemovitostí stávajícím nájemcům.
"Finanční výnosy" jsou tvořeny
především úroky, a to jednak z prostředků
získaných prodejem investičního majetku
a jednak z uložených finančních prostředků.
Závěr
Rozpočet na rok 1997 je sestaven jako rozpočet přebytkový
ve výši 36.054 tis. Kč.
V rozpočtu byly vynechány po konzultaci s pracovníky
Ministerstva financí ČR nákladové
položky 541 - Zůstatková cena prodaného
investičního majetku a 551 - Odpisy investičního
majetku, které byly uvedeny v rozpočtech minulých
let, neboť tyto nejsou součástí rozpočtu.
Podaří-li se docílit plánovaného
přebytku, který je závislý na úspěšnosti
plánovaných prodejů nemovitého majetku,
budou finanční prostředky z tohoto hlavního
příjmu ponechány na účtě
413 - Ostatní kapitálové fondy. Tyto finanční
prostředky budou tvořit rezervu pro případné
technické zhodnocení a opravy spravovaného
majetku. Na rekonstrukce a modernizace je uvažována
částka minimálně ve výši
zůstatkové ceny prodaných nemovitostí,
ostatní finanční prostředky lze použít
na nezbytné opravy.
Přebytek mezi příjmy a výdaji nebude
shodný s účetním hospodářským
výsledkem.
Dozorčí rada
Fondu dětí a mládeže
V Praze dne 21.listopadu 1996 | |
Přílohy |
Dozorčí rada Fondu dětí a mládeže
projednala na svých zasedáních dne 5. 11.
1996 a 12. 11. 1996 návrh Rozpočtu Fondu dětí
a mládeže na rok 1997. K předloženému
materiálu přijala připomínky, které
jsou uvedeny v příloze č. 1 a 2 k tomuto
stanovisku.
Upravený návrh Rozpočtu Fondu dětí
a mládeže na rok 1997 se zapracovanými připomínkami
dozorčí rada projednala znovu dne 21. 11. 1996.
Po zvážení všech okolností nemá
dozorčí rada Fondu dětí a mládeže
k předloženému materiálu další
připomínky.
Vážený pan
Břetislav Verner, CSc.
předseda výboru Fondu dětí a mládeže
Karmelitská 17
118 00 Praha 1
Příloha č. 1
Připomínky k návrhu Rozpočtu Fondu
dětí a mládeže na r. 1997
Členové dozorčí rady Fondu dětí
a mládeže se za účasti předsedy
a ředitele Fondu vyslovili k návrhu Rozpočtu
Fondu dětí a mládeže na r. 1997 a vznesli
následující připomínky:
Obálka
- zpracovat podle "Zásad pro přípravu
a předkládání materiálů
určených pro jednání vlády"
I. USNESENÍ
- doplnit bod II. vyjadřuje textem co vyjadřuje
- doplnit nový bod III. předseda vlády zašle
vyjádření předsedovi Poslanecké
sněmovny Parlamentu ČR
II. Předkládací zpráva
- první věta, vynechat závorku (1)
Pan J. Nepimach uvedl, že předložený návrh
je totožný s výkazem zisků a ztrát
a navrhl, aby ekonomka Fondu paní Ing. M. Fialová
konzultovala jeho úpravu s odborem 28 Ministerstva financí
ČR.
Komentář
- první věta, nahradit slova ... určitým
předmětem podnikání ... jiným
výrazem
I. Výdaje a náklady
- pátý odstavec - nahradit slovo ... provize
... jiným výrazem
- sedmý odstavec - opravit druhou větu:
... v souladu s platným nařízením
vlády č. 253/1992 Sb., o platových poměrech
zaměstnanců orgánů státní
správy, některých dalších orgánů
a obcí, a souvisejících právních
předpisů.
- třetí odstavec od konce, nahradit slova ... sdružený
živel ... jiným výrazem
Praha 5. 11. 1996
Příloha č. 2
Projednání stanoviska DR k II. verzi návrhu
Rozpočtu Fondu dětí a mládeže
na r. 1997
Návrh Rozpočtu Fondu dětí a mládeže
na rok 1997 byl předložen dozorčí radě
ve II. verzi - upravené podle připomínek
DR ze dne 5. 11. 1996.
Členové dozorčí rady Fondu vznesli
k předloženému materiálu následující
připomínky:
- III. Celková rekapitulace rozpočtu, str.4
- slova Náklady a Výnosy
nahradit
slovy Příjem a Výdaj
- slova Hospodářský výsledek
nahradit
slovy Přebytek příjmů nad výdaji
- Komentář
- doplnit o změny
- vysvětlit přebytek příjmů
nad výdaji
Dozorčí rada konstatovala, že stanovisko přijme
až po posouzení definitivního textu návrhu
Rozpočtu Fondu na r. 1997. Začátkem příštího
týdne bude text rozeslán členům DR.
Do tří dnů po obdržení oznámí
členové předsedovi DR své stanovisko.