Parlament České republiky, Poslanecká sněmovna 1996 – 1998

Výroční zpráva o hospodaření
České tiskové kanceláře
v roce 1995

Výroční zpráva o hospodaření České tiskové kanceláře v roce 1995

Podle § 8 odst. 2) zákona ČNR č. 517/1992 SB., o České tiskové kanceláři, předkládá Rada ČTK Poslanecké sněmovně Parlamentu České republiky výroční zprávu o hospodaření České tiskové kanceláře v roce 1995.

1) Úvod

2) Struktura majetku

3) Personální situace a vývoj mezd

4) Hospodářské výsledky ČTK v roce 1995

5) Hospodaření jednotlivých činností

6) Ukazatelé finanční analýzy

7) Závěr

Přílohy - dokumenty, grafy, tabulky, dobrozdání

Rada ČTK schválila ve smyslu zákona ČNR č. 517/1992 Sb., §8 odst. 1 písm. c) rozpočet ČTK pro rok 1996 a závěrečný účet ČTK za rok 1995 včetně rozdělení zisku. - K obému obdržela v Přílohách přiložená doporučení soudního znalce v oboru ekonomie a účetnictví Ing. Zdeňka Petráka, jehož průběžně poskytované rozklady, analýzy a informace bývají Radou ČTK zohledňovány při rozhodování v ekonomické oblasti.

Výrok auditora je součástí zprávy o hospodaření ČTK v roce 1995.

1) Úvod

Vývoj ekonomické situace byl v roce 1995 příznivější, než předpokládal rozpočet. Ten byl koncipován jako v zásadě vyrovnaný (zisk 464 tis. Kč představoval 2% plánovaného obratu), uvažoval se snížením objemu mediálního trhu a měl v sobě zakomponováno i mírné snížení tržeb vlivem nastupující konkurence. Ani jeden z těchto vlivů se v roce 1995 neprojevil. Mediální trh zůstal až na malé výjimky stabilní a nastupující ČTA nedokázala agentuře odebrat viditelný podíl na trhu z toho důvodu, že se vyprofilovala spíše jako agentura doplňková.

Naopak je však třeba se zmínit o dvou důležitých skutečnostech, které nebyly známy v průběhu přípravy rozpočtu na rok 1995:

a) v roce 1995 byla v rámci strategického cíle expanze do nemediální sféry zřízena redakce informačních služeb. Ekonomické propočty její rentability předpokládají, že vložené prostředky se začnou vracet v roce 1997. V roce 1995 na ni bylo vynaloženo cca 1 200 tis. Kč;

b) proti původním záměrům byla změněna koncepce rozvoje střediska Pressfoto. Nepodařilo se zatím předložit takový podnikatelský záměr, který by umožnil založení životaschopného nového podniku. Pressfoto nicméně úspěšně pokračuje v prodeji zásob a paralelně rozvíjí vlastní výrobu, nikoli ovšem na sklad, ale na základě předběžných objednávek odběratelů.

Na hospodaření agentury také působila nepříznivě deregulace cen telekomunikací a energií, kde je tempo růstu vyšší než inflace a nestačily ho absorbovat ani relativní úspory v technických jednotkách.

Výsledkem výše uvedených vlivů je zisk ve výši 2 675 tis. Kč, kterého bylo dosaženo, přestože nebyl realizován předpokládaný prodej areálu ve Štěrboholech, což způsobilo propad na straně výnosů 9 mil. Kč. Celková suma výnosů za rok 1995 byla 244 709 tis. Kč, z toho tržby za zboží, výrobky a služby 189 823,7 tis. Kč.

Zisk jednoho období není však v době změn (hlavně v mikroekonomické oblasti) tím nejdůležitějším kritériem vyhodnocení ekonomické situace. Tím je bezesporu likvidita a ukazatele dlouhodobé stability a řízení aktiv. Jak bude popsáno v kapitole "finanční analýza", v časovém vývoji dochází ke zlepšování všech těchto ukazatelů.

Pokud bychom chtěli hodnotit dnes tak populární pojem restrukturalizace, lze konstatovat, že ČTK má restrukturalizaci za sebou. Svědčí o tom již stabilní počet zaměstnanců, kde by již nemělo docházet k významným posunům, a stabilní organizační struktura, kde dobíhají drobnější organizační změny uvnitř jednotlivých hospodářských středisek.

2) Struktura majetku

a) Rozvaha

Změny ve struktuře majetku nebyly v roce 1995 tak výrazné jako v předchozím období. Souvisí to se skutečností, že rozhodující ozdravné změny byly realizovány v roce 1994 a v současné době přichází etapa jemnějšího dolaďování. Bilanční suma k 31. 12. 1995 činila 494 461 tis. Kč, po odečtení dluhů je to 471 942 tis. Kč.

Stálá aktiva jako celek nezaznamenala výrazný posun, jejich podíl se zvýšil o 0,8 bodu, výraznější pohyby však nastaly v jejich struktuře. V první řadě se zvýšil objem nehmotného majetku (instalace archivního systému), po kolaudaci stavebních investic se zvýšila zůstatková cena budov, doprovázená samozřejmě snížením nedokončených investic, a agresivnější odpisovou politikou se snížila zůstatková cena strojů a zařízení. Odepsanost strojů, přístrojů a zařízení se tím zvýšila na 56,3%. Objem finančních investic zůstal na stejné úrovni.

Oběžná aktiva zaznamenala příznivý vývoj, pokračuje zdravá tendence snižování zásob a pohledávek kompenzovaná zvýšením stavu finančních prostředků. Díky tomuto příznivému vývoji se trvale zlepšují ukazatele likvidity.

Na straně pasiv stojí za zmínku pokles podílu cizích zdrojů na financování aktiv, na kterém se podílelo jednak snížení krátkodobých závazků a jednak převod rezerv na pohledávky do opravných položek v souladu s novelami zákonů o daních z příjmů a o tvorbě rezerv. Pokles financování z cizích zdrojů má vliv na zlepšování ukazatelů dlouhodobé stability.

b) Vývoj zásob

Vývoj zásob je zvlášť komentován z toho důvodu, že se jedná o citlivou položku majetku, která v minulosti ve značné míře zatěžovala hospodaření agentury. V roce 1995 se téměř podařilo dosáhnout optimální hranice 10 mil. Kč. Současný stav samozřejmě zlepšuje ukazatele řízení aktiv, speciálně obrátky zásob. Potěšitelným faktem je, že se na snižování objemu zásob podílelo nejen pokračování útlumového programu střediska Pressfoto, ale o 47% se snížily také zásoby materiálu. Zvýšení zásob zboží souvisí s komerčními aktivitami úseku obrazového zpravodajství.

c) Vývoj pohledávek

K zlepšení likvidity a finanční pozice ČTK přispělo i snížení objemu pohledávek, zvláště pohledávek po lhůtě splatnosti. Zatímco k 31. 12. 1992 činil objem všech pohledávek 68 105 tis. Kč, k 31. 12. 1995 to bylo 41 550 tis. Kč. Snížení pohledávek o cca 40% za tři roky v době masivní platební neschopnosti je spíše výjimečným případem. Na tomto vývoji se podílí skladba produkce (snížení podílu rizikových pohledávek ve vydavatelské oblasti) a v neposlední řadě důsledná práce s pohledávkami po splatnosti krátce po jejich vzniku.

d) Majetkové účasti

Proti minulému roku došlo v roce 1995 k jediné změně: z obchodních důvodů zakoupila ČTK po jedné akcii 80 nejobchodovanějších podniků na BCP. Přínosy z jednotlivých finančních investic ukazuje následující tabulka:

3) Personální situace a vývoj mezd

a) Struktura a vývoj zaměstnanosti

V roce 1995 se zpomalilo tempo poklesu stavu zaměstnanců. Naplnila se tím prognóza uvedená v minulé výroční zprávě, která předpokládala zpomalení tempa na 13%. Ve skutečnosti bylo tempo poklesu 9,2%. Tento vývoj svědčí o tom, že počty zaměstnanců se již stabilizovaly a v roce 1996 očekáváme, že budou oscilovat kolem hodnoty 370 v závislosti na vývoji rozvojových projektů. Dílčí změny lze v rámci této hodnoty očekávat z hlediska její vnitřní skladby, očekáváme mírné přesuny počtu zaměstnanců mezi jednotlivými středisky.

Vývoj okamžitých stavů k 31.prosinci jednotlivých let popisuje následující tabulka:

Pozn. - ve sloupci "evidenční počet zaměstnanců" jsou uvedeny počty podle dnešního organizačního členění. Ve skutečnosti byly v letech 1989 až 1992 stavy zaměstnanců vyšší, a to o zaměstnance bývalé ČTK, resp. ČSTK na Slovensku, a bývalého střediska ČTK Repro.

Průměrný fyzický počet zaměstnanců, což je ukazatel, který vypovídá více o změnách v průběhu roku, dosáhl v roce 1995 počtu 383, což je méně o 56 osob a o 12,8% proti roku 1994. Rozdílné procento poklesu proti poklesu okamžitého stavu je způsobeno vyššími tempy v první polovině roku. Pokles počtu zaměstnanců v jednotlivých čtvrtletích roku 1995 a jeho zpomalující se a již téměř neměnný vývoj je patrný z následujícího přehledu:

Pokles stavu zaměstnanců je doprovázen změnou poměru zaměstnanců - redaktorů k ostatním. Vývoj tohoto poměru v uplynulých třech letech byl následující:

b) Vývoj mezd

Objem srovnatelných vyplacených hrubých mezd (bez odstupného a bez zahraničních odboček) za celou ČTK se v jednotlivých čtvrtletích roku 1995 vyvíjel takto:

a dosáhl celkové výše 63 183 573 Kč (včetně vyplacených šeků zaměstnancům z FO). Z uvedeného vyplývá, že tempo růstu bylo mírně vyšší ve druhém čtvrtletí (vyšší odměny za práci v 1. pol.) a také ve čtvrtém čtvrtletí (zřejmě ze stejného důvodu). Proti roku 1994 došlo ke zvýšení absolutního objemu těchto mezd o 3 735 233,- Kč, což představuje nárůst 6,3%.

Průměrná mzda dosáhla ve srovnatelném vyjádření v roce 1995 13 740,- Kč, její nárůst mezi jednotlivými čtvrtletími roku 1995 kopíruje trend objemu vyplacených hrubých mezd a v absolutním vyjádření je tento:

Proti roku 1994 vzrostla průměrná mzda o 21,9%, tj. absolutně o 2 470,- Kč.

4) Hospodářské výsledky ČTK v r. 1995

a) Výkaz zisků a ztrát

Výkaz zisků a ztrát je součástí roční závěrky a je v plném znění uveden v příloze. Ve srovnání s rokem 1994 se zvýšily tržby za prodej zboží, výrobků a služeb o 12 mil. Kč, což spolu se snížením záporného rozdílu změny stavu vnitropodnikových zásob o 7,5 mil. Kč a se stagnací výkonové spotřeby způsobilo zvýšení přidané hodnoty o 18 mil. Kč. Přiměřeným způsobem se vyvíjely osobní náklady a odpisy (zvýšení o 7,2; resp. o 1,7% je nižší než inflace). Velké snížení ostatních provozních výnosů o 14 mil. Kč souvisí v největší míře se snížením dotace na zahraniční zpravodajství. Na celkovém hospodářském výsledku, který činil 2 676 tis. Kč, se provozní hospodářský výsledek podílel ztrátou ve výši 3 285 tis. Kč, hosp. výsledek z finančních operací ziskem 2 393 tis. Kč. Z toho vyplývá hospodářský výsledek z běžné činnosti ve výši - 892 tis. Kč a mimořádný hospodářský výsledek + 3 568 tis. Kč.

b) Vlivy roku 1995

V roce 1995 byly zaznamenány následující vlivy, které působily jednorázově nebo výjimečně na výsledky hospodaření. Tyto položky souvisí kromě nákladů na redakci informačních služeb s dokončením restrukturalizace a s vypořádáním dlouhodobých vztahů se zahraničními partnery. Souhrn těchto vlivů snížil hospodářský výsledek o 3 466 tis. Kč.

5) Hospodaření jednotlivých činností

a) Hospodářský výsledek podle činností

Následující tabulka podává přehled o podílu jednotlivých činností na nákladech, výnosech a tvorbě hospodářského výsledku. Sloupec "hosp. výsledek" zachycuje výstupy finančního účetnictví, t. j. bez započtení režií. Ve sloupci "bilance" jsou již zohledněny výstupy vnitropodnikového účetnictví (režie a vnitropodnikové převody).

b) Dotace ze státního rozpočtu

V roce 1995 byla ČTK poskytnuta podle § 10 odst. 2 zákona č. 517/92 Sb. účelová dotace na zahraniční zpravodajství ve výši 16 mil. Kč. Tato dotace byla schválena usnesením vlády České republiky ze dne 21. září 1994 č. 524 o státním rozpočtu ČR na rok 1995 z kapitoly "všeobecná pokladní správa". Dotace byla uvolňována rovnoměrně v těchto termínech: 23. února; 24. května; 28. července a 6. listopadu 1995. Tato dotace je účelová a musí být samostatně evidována a vykazována.

Pro hospodaření sítě zahraničních zpravodajů je stanoven pokyn GŘ č. 11/95 ze dne 29. 6. 1995. Čerpání účelové dotace je sledováno prostřednictvím zahraničních odboček v rámci střediskového hospodaření. Náklady na odbočky jsou evidovány jednotlivě v sestavě "výsledovka".

Přestože byla v roce 1994 síť zahraničních zpravodajů zredukována právě s ohledem na pokles, až zánik dotací ze státního rozpočtu, celkové náklady na její provozování dosáhly téměř částky 25 mil. Kč. Rozdíl proti přiznané dotaci hradila ČTK ze svých prostředků. Dotace byla řádně zúčtována se státním rozpočtem, vyúčtování a přehled čerpání nákladů po jednotlivých odbočkách v průběhu roku jsou uvedeny v příloze.

c) Kalkulace nákladů na zpravodajský servis

Následující tabulka podává přehled o rozhodných nákladech na hlavní předmět činnosti agentury - zpravodajský servis. Je z ní patrné, že přes relativní úspory v oblasti osobních nákladů a nákupu agentur je celkový nárůst vstupů díky enormnímu růstu nákladů na spoje a cestovné vyšší než inflace, za dva roky činí 34,5%.

Čerpání rozhodných složek výrobních nákladů na pořízení zpravodajského servisu:

6) Ukazatele finanční analýzy

Pasáž věnovaná finanční analýze má za cíl ukázat vývoj ukazatelů důležitých z dlouhodobého hlediska. Již tradičně výborné jsou ukazatele dlouhodobé stability a likvidity, ukazatele ziskovosti nedosahují žádoucích hodnot z hlediska investorské náročnosti, nicméně jejich vývoj v čase je pozitivní.

Významným rysem ukazatelů stability je trvale klesající podíl financování z cizích zdrojů. Souběžně klesá objem závazků i objem úvěrů. Perspektivně to vytváří dobrou startovní pozici pro financování rozvojových programů.

Ukazatele likvidity jsou ve srovnání s žádoucími hodnotami až předimenzované. Příznivě na ně působí protisměrný pohyb objemu finančních prostředků a závazků.

Ukazatele ziskovosti jsou sice ovlivněny skladbou aktiv ČTK, nicméně i po odpočtu neproduktivních finančních investic (ČTK Repro) by vykazovaly hodnoty srovnatelné snad s vývojem v ČR, nikoliv však s hodnotami zajímavými z investičního hlediska.

a) ukazatele stability

Ukazatele (v %)

b) ukazatele likvidity

Ukazatele

c) ukazatele ziskovosti (v %)

7) Závěr

Do roku 1996 vstupuje ČTK poprvé po 77 letech své existence jako ekonomicky zcela nezávislý subjekt. Vstupuje sem v silné pozici, která je charakteristická zlepšenou skladbou majetku, nízkou zadlužeností a dostatečnými rezervami pro realizaci přijaté ofenzivní strategie konkurenčního boje.