Parlament České republiky, Poslanecká sněmovna 1993 – 1996

Předkládá:

Břetislav Verner, CSc.

předseda výboru Fondu dětí a mládeže

I. Výdaje a náklady FDM

II. Náklady majetku ve vlastnictví ČR

III. Výnosy

Celková rekapitulace rozpočtu

Komentář

Příloha č. 1 Stanovisko dozorčí rady Fondu dětí a mládeže

I. Výdaje a náklady FDM:

A. Rozbor výdajů:

B. Rozbor nákladů:

C. Rekapitulace výdajů a nákladů

II. Náklady majetku ve vlastnictví ČR

A. Rozbor nákladů:

B. Rekapitulace nákladů:

III. Výnosy:

Rekapitulace výnosů:

IV. Zůstatek z roku 1994

V. Celková rekapitulace rozpočtu:

Návrh rozpočtu Fondu dětí a mládeže na rok 1995 je zpracován v souladu se Statutem Fondu, podle kterého je Fond právnickou osobou s určitým předmětem podnikání a vede účetnictví podle účetní osnovy pro podnikatele. Jednotlivé položky jsou jak v nákladové, tak ve výnosové části členěny podle této osnovy.

Návrh rozpočtu v nákladových položkách je rozdělen na dvě části:

- rozpočet Fondu dětí a mládeže

- rozpočet majetku ve vlastnictví České republiky spravovaného Fondem

Rozdělení návrhu rozpočtu na tyto části umožňuje posoudit ekonomické chování Fondu na správě majetku bývalého SSM, který podle ústavního zákona č. 497/1990 Sb. přešel do vlastnictví státu, a který Fond spravuje podle zákona č. 113/1993 Sb.

V jednotlivých základních položkách jsou základní tituly výdajů a nákladů uvedeny přímo v rozpočtu a doplňuji se tímto komentářem:

I. Výdaje a náklady Fondu:

Výdaje a náklady zahrnuji mzdové náklady Fondu a režijní náklady, které vyplývají z činnosti a účelu Fondu. Mzdové náklady jsou členěny na mzdy exekutivy a odměny členů výboru a členů dozorčí rady Fondu.

U mezd exekutivy se vychází z počtu zaměstnanců, který v roce 1995 nepřesáhne 12 pracovníků a z průměrné mzdy v roce 1994, která činí 11.131 Kč. V souladu se mzdovými předpisy platnými pro státní správu (Nař. vlády č. 253/1992 Sb. ve znění pozdější změny, Nař. vlády č. 78/1994 Sb.) je do návrhu zapracováno 13 platů v roce. Dále je návrhu zahrnuta valorizace platů ve výši 8,4 %.

U členů výboru Fondu platí v roce 1995 stejná kritéria pro vyplacení odměn jako v roce 1994. U členů dozorčí rady Fondu se vychází z teoreticky stanovené výše odměn. Vzhledem k tomu, že v roce 1994 členové dozorčí rady nepobírali jako zaměstnanci státní správy žádné odměny, lze s touto položkou v rozpočtu r. 1995 uvažovat jako s účelově vázanou rezervou.

Celkové personální složení Fondu v roce 1995 je uvažováno takto:

Výbor Fondu + dozorčí rada Fondu + exekutiva Fondu = 9 + 5 + 12

Zákonné sociální a zdravotní pojištění činí 35 % z mezd a toto pojištění se hradí pouze z mezd exekutivy.

Režijní náklady jsou v návrhu rozpočtu minimalizovány a vycházejí pouze z krytí nejnutnějších potřeb. Jejich hospodárnost je možno posoudit koeficientem ke mzdovým nákladům, který činí

U podobných organizačních struktur se tento koeficient pohybuje v hodnotě cca 3,0.

II. Náklady majetku ve vlastnictví České republiky

Náklady na majetek ve vlastnictví ČR jsou stanoveny potřebami, které vycházejí z nutnosti nápravy nedostatků, které přetrvávají na majetku bývalého SSM z období před zápisem Fondu do obchodního rejstříku, kdy byl tento majetek v působnosti jiných zodpovědných subjektů.

V návrhu rozpočtu je předběžně vyčleněna částka ve výši 32.430 tis.Kč na první etapu oprav a rekonstrukcí nemovitého majetku. Na základě výběrového řízení uzavírá Fond nájemní smlouvy s vyhodnocenými mládežnickými sdruženími v rámci veřejně prospěšné činnosti v souladu se zákonem č. 113/1993 Sb. Ve spolupráci s těmito sdruženími bude Fond hledat doplňkové financování na opravy a rekonstrukce takto poskytnutého nemovitého majetku. V nákladech jsou dále zahrnuty odpisy nemovitého majetku a hodnota prodaných cenných papírů v nominální výši, které mají přímou vazbu na příjmovou část rozpočtu. K tomu jsou přičleněny náklady spojené s prodejem HIM, který bude u nemovitého majetku realizován výhradně realitními kancelářemi.

Na správu majetku, kterou Fond zajišťuje formou mandátní smlouvy s Junií, s.r.o., je v nákladech uvažováno s částkou ve výši 2 % pořizovací hodnoty svěřeného majetku.

III. Výnosy

Tato část rozpočtu není členěna na výnosy Fondu a výnosy majetku ve vlastnictví ČR a je zpracována jako společná část rozpočtu.

Podstatnou oblast výnosů tvoří úroky z finančních prostředků získaných prodejem, které kryjí výdaje a náklady na činnost Fondu. Hlavním příjmem jsou však finanční prostředky získané prodejem nemovitého majetku nevyužitelného pro potřeby děti a mládeže. Rozdíl mezi reprodukční cenou tohoto majetku a cenou kupní je stanoven odborným odhadem a činí 72 590 tis.Kč. S určitou částkou finančních prostředků tohoto rozdílu uvažuje Fond krýt náklady na správu majetku ve vlastnictví ČR včetně oprav a rekonstrukci. Zbytek se ponechává v rozpočtu jako účetní hospodářský výsledek za rok 1995. Výnosy z této částky budou použity pro grantovou činnost ve prospěch děti a mládeže.

Závěrem lze konstatovat, že rozpočet na rok 1995 je sestaven jako rozpočet přebytkový ve výši 23 360 tis.Kč.

Dozorčí rada Fondu dětí a mládeže projednala dne 29.11.1994 návrh Rozpočtu Fondu dětí a mládeže a rozpočtu majetku ve vlastnictví ČR spravovaného Fondem na rok 1995.

K předloženému návrhu má tyto připomínky:

položka 02/022 - doplnit specifikaci položky

položka 02/028 - doplnit specifikaci položky

položka 52/521 - upravit mzdy exekutivy na 13 platů a valorizaci na 8,4%

položka 52/523 - v komentáři upravit: část I doplnit: ... uvažovat jako s účelově vázanou rezervou.

položka 51/518 - přesunout částku 12 000 tis.Kč z části I do položky 51/518 v části I.

Po zapracování uvedených připomínek nemá Dozorčí rada Fondu dětí a mládeže k předloženému návrhu rozpočtu další připomínky.