549
ném z obytných budov, jednak na různých příjmech z kursov-
ních zisků při nákupu valut.
V provozovacích nákladech bylo ve skupině vlastních vý-
dajů provozovacích dosaženo úspor až na položky "Mzdy se-
zónního dělnictva", "Spotřeba tabákového zboží", "Prodejní
provise", "Opravy a udržování vleček", "Nájemné a pachty"
a "Odpisy". Nepříznivý výsledek u položky "Mzdy sezónního
dělnictva" je odůvodněn větším počtem těchto zaměstnanců
v důsledku většího nákupu tuzemského tabáku proti odhadu,
jakož v důsledku delší fermentace. Překročení na položce
"Spotřeba tabákového zboží" odůvodňuje se jednak dodateč-
ným snížením této rozpočtové položky proti původní kalkulaci,
jednak zvýšeným odbytem tabákových tovarů v roce 1937.
Překročení položky "Nájemné a pachty" bylo způsobeno za-
placením obceních dávek a činžovní daně u komise pro nákup
tabáku v Lučenci za roky 1936 a 1937 a u položky "Oprava
a udržování vlečných drah" většími náklady na opravy a re-
konstrukce vlečných drah. Vyšší výdaj na položce "Prodejní
provise" jest v přímé souvislosti s odbytem resp. prodejem
tabákových tovarů. Na položce "Odpisů" jeví se úspora, ježto
nebylo z účtu nedokončených staveb převedeno tolik objektů,
s kolika bylo kalkulováno při sdělávání rozpočtu.
Největších úspor bylo dosaženo u položek: "Platy stálých
zaměstnanců", "Mzdy stálého dělnictva" a "Spotřeba hospo-
dářských předmětů". Úspora u položky "Platy stálých zaměst-
nanců" jest jednak důsledkem neobsazení některých systemi-
sovaných služebních míst v kategorii zřízenců pro odborné
služby, jednak důsledkem úsporných opatření personálních,
jimiž se z části vysvětluje též úspora na položce "Mzdy stá-
lého dělnictva", na jejíž snížení měl kromě toho vliv i odchod
většího počtu dělnictva do pense. Úspora na položce "Spotřeba
hospodářských předmětů" odůvodňuje se jednak úsporným
hospodařením, jednak menší spotřebou, než bylo v rozpočtu
kalkulováno.
Ve skupině "Výdaje správní" jeví se překročení u položek:
"Odměny", "Ústřední správa", "Cestovné a výlohy přesídlení"
a konečně "Různé výdaje".
Nepříznivý výsledek na položce "Odměny" je v souvislosti
s výplatou odměn za mimořádné práce v hodinách mimoúřed-
ních při provádění zmírnění srážek z pensijních a zaopatřo-
vacích platů.
Větší překročení na položce "Různé výdaje" se odůvodňuje
zvýšením a prohloubením propagační činnosti tabákové režie
a zejména vyššími kursovními rozdíly mezi pevnou přepočítací
hodnotou a skutečnou kursovní hodnotou při nákupu cizích
valut, jako důsledek provedené devalvace čsl. měny. V ostat-
ních výdajích této skupiny jsou dosažené výsledky vesměs
příznivější. Na položce odpisů ve skupině výdajů správních
jeví se úspora, ježto při sestavení rozpočtu bylo počítáno s po-
třebou na dosud neprovedené amortisační odpisy novostavby
budovy ústředního ředitelství také za roky minulé; ve sku-
tečnosti byly tyto odpisy provedeny již v roce 1936, ve kterém
došlo ke kolaudaci novostavby a definitivnímu stanovení sta-
vebního nákladu, takže provoz roku 1937 byl zatížen pouze
odpisovou kvótou připadající na běžný rok.
Z ostatních výdajů I-3 "Výdaje všeobecné" připadá na
příspěvky na nemocenské pojištění podle zákona čís. 221/1925
Sb. z. a n. za zaměstnance aktivní 116. 853 Kč 70 h a za pen-
sisty 1, 651. 515 Kč.
Překročení ve skupině výdajů všeobecných u položky a)
"Pense" se odůvodňuje zmírněním platových srážek, jakož i
odchodem většího počtu zaměstnanců do výslužby.
|
Rozpočet tabákové režie předpo- |
|
|
kládal odvod do státní pokladny |
1. 278, 660. 150 Kč - h. |
|
Zisk skutečný nedosáhl prelimino- |
1. 233, 738. 660 Kč 80 h. |
|
Z toho ponechal si podnik k úhra- |
10. 471 Kč 45 h, |
|
takže zbylo k odvodu do státní po- |
1233, 728. 189 Kč 35 h. |
|
Proti odvodu preliminovanému roz- |
44 931. 960 Kč 65 h. |
|
U srovnání s provozním ziskem |
1. 186, 381. 258 Kč 55 h |
|
je provozní zisk roku 1937.... |
1. 233, 738. 660 Kč 80 h |
|
vyšší o ........... |
47, 357. 402 Kč 25 h. |
Investice.
Investiční činnost tabákové režie se omezila v roce 1937
v oboru stavebním opět převážně na pokračování ve stavbách
započatých v dřívějších letech, resp. jejich dokončováni.
Úchylky od stavebního programu byly učiněny jen v naléha-
vých případech, pokud šlo o stavby, jejichž provedení nestrpělo
odkladu. Poněvadž stavební práce pokračovaly v některých
případech rychleji, než bylo rozpočtem, očekáváno, a úvěry
investičním rozpočtem pro ně povolené nestačily k úhradě
vzešlých nákladů, byly vzhledem k ustanovení čl. II, odst. 5
finančního zákona na rok 1937 o nepřekročitelnosti celkové
na pravé investice povolené částky některé méně naléhavé
stavby, s jichž provedením rozpočet počítal, odsunuty na dobu
pozdější. Tím byla zabezpečena zároveň i rozpočtová úhrada
pro výdaje na dokončeni staveb započatých v předchozích ro-
cích, na něž nebylo pamatováno potřebnými úvěry.
Investiční rozpočet tabákové režie počítal s celkovou po-
třebou:
|
1) na investice pravé částkou... |
10, 077. 000 Kč - h; |
|
skutečné výdaje na pravé investice |
3, 816. 310 Kč 10 h. |
|
Bylo tudíž dosaženo úspory... |
6, 260. 689 Kč 90 h. |
|
2) na obnovy bylo preliminováno.. |
3, 665. 500 Kč - h; |
|
skutečné výdaje činily na obnovy. |
1, 189. 032 Kč 90 h. |
|
Bylo tudíž dosaženo úspory... |
2, 476. 467 Kč 10 h. |
|
Náklad na investice pravé byl uhrazen |
|
|
a) podílem z provozního zisku částkou |
10. 471 Kč 45 h, |
|
b) příspěvkem z hotovosti vázaných na |
3. 493 Kč 50 h, |
|
c) z vlastních prostředků (majetkovou |
|
|
částkou .......... |
3, 802. 345 Kč 15 h. |
Náklad na obnovy byl uhrazen celý z vlastních prostředků
(majetkovou směnou použiti běžných hotovostí).
|
Účet rozvažný. |
|
|
Zakládací aktiva se proti |
|
|
roku 1936 snížila celkem ..... |
7. 644. 823 Kč 30 h. |
|
Přibylo: |
|
|
nově pořízených |
|
|
investic pra- |
|
|
vých... 3, 816. 310 Kč 10 h |
|
|
investic obnovo- |
|
|
vacích.. 1, 189. 032 Kč 90 h, |
|
|
novým oceněním 88. 530 Kč - h, |
|
|
darem.... 1. 524 Kč - h |
5, 095. 397 Kč - h; |
|
34 |
560
|
ubylo: |
||
|
odpisy.... 12, 724. 003 Kč 25 h, |
||
|
knihovními pře- |
||
|
prodejem... 8. 347 Kč 30 h |
12, 740. 220 Kč. |
30 h. |
|
Provozovací aktiva se zvý- |
||
|
šila proti roku předchozímu o.... |
65, 972. 943 Kč |
05 h. |
|
Zvýšily se: |
||
|
varů o.. 85, 136. 752 Kč 75 h, |
||
|
pohledávky za |
||
|
pokladní hoto- |
||
|
vklady u peněž- |
98, 623. 247 Kč |
20 h; |
|
naproti tomu se snížily: |
||
|
hodnota zásob |
||
|
zůstatek na še- |
||
|
a pohledávka na |
32, 650. 304 Kč |
15 k. |
|
Účetní aktiva vykazují |
||
|
u srovnání s rokem 1936 přírůstek.. |
330. 072 Kč |
55 h, |
|
neboť přechozí aktiva vzrostla o... |
933. 592 Kč |
25 h |
|
a průběžné položky se snížily o... |
603. 519 Kč |
70 h. |
|
Provozovací pasiva |
||
|
vzrostla proti roku předchozímu o.. |
6, 916. 650 Kč |
10 h. |
|
Věřitelské dluhy se zvýšily o.... |
7, 538. 223 Kč |
95 h |
|
a zůstatek na běžném účtu fondu k ná- |
||
|
rách tabáku poklesl o ..... |
621. 573 Kč |
85 h. |
|
Účetní pasiva vykazují pří- |
1, 252. 440 Kč |
25 h, |
|
naproti tomu průběžné položky se sní- |
||
|
žily stejně jako v aktivech o... |
603. 519 Kč |
70 h. |
|
Základní jmění vykázané |
1. 296, 610. 963 Kč |
25 h, |
|
vzrostlo v roce 1937: |
||
|
úpravou hodno- |
||
|
aktiv o... 88. 530 Kč - h, |
||
|
darem o... 1. 524 Kč - h |
||
|
a přídělem části |
||
|
investic pravých 10. 471 Kč 45 h |
100. 525 Kč |
45 h, |
|
takže koncem roku 1937 jest základní |
1. 296, 711. 488 Kč |
70 h. |
|
Státní loterie |
|
|
889. Státní loterie vykázaly za rok |
23, 033. 362 Kč 65 h; |
|
proti zisku očekávanému rozpočtem |
22, 327. 100 Kč - h |
|
je dosažený výsledek příznivější o... |
706. 262 Kč 65 h. |
|
Proti rozpočtu byly skutečné těžby |
3, 375. 108 Kč 40 h, |
|
kdežto skutečné náklady se zvýšily |
2, 668. 845 Kč 75 h. |
Provozní účet.
V roce 1937 bylo v 36. a 37. třídní loterii prodáno 232. 500
losů, kdežto rozpočtem byl očekáván odbyt pouze 227. 000 losů.
V důsledku tohoto zvýšení odbytu dosaženo bylo za prodané
|
losy více o .......... |
3, 342. 000 Kč - h. |
|
V souvislosti a vydáním většího počtu |
2, 222. 840 Kč - h |
|
a na odměny prodejnám o ..... |
447. 840 Kč - h |
|
takže hrubý vyšší příjem po odečtení |
671. 320 Kč - h. |
V těžbách se dále jeví příznivější výsledek na položce pro-
dejních tiskopisů, jichž při zvýšeném počtu losů odebraly též
prodejny více.
Naproti tomu ve skupině "Zisky finanční" se jeví na
položce úroků proti příjmu očekávanému rozpočtem výsledek
nepříznivý, hlavně tím, že přísnějším vymáháním dlužných
částek se zmenšila dlužná salda prodejen.
Na platech stálých zaměstnanců vykázána byla úspora,
ježto dva úředníci byli během roku pensionováni. Tato úspora
se zmenšila nepreliminovaným výdajem z titulu zmírnění pla-
tových srážek podle vlád. nař. čís. 117/1937 Sb. z. a n.
Úspora na položce "Cestovné a stravné" odůvodňuje se tím,
že v roce 1937 nebylo možno pro jiné práce revidovati některé
prodejny čsl. třídní loterie.
Náklady byly proti rozpočtu vyšší na položce tiskopisy pro-
vozní v důsledku zvýšeného počtu losů a zvýšených cen papíru
pro tažební seznamy, jakož i tím, že účet za tisk losů V. třídy
36. loterie byl předložen k proplacení až v roce 1937. Větší
náklad, než rozpočet očekával, byl na položce "Tiskopisy pro-
dejné", poněvadž prodejny v souvislosti se zvýšeným odbytem
losů odebraly více tiskopisů a kromě toho byl z této položky
uhrazen náklad na propagační letáky pro 38. čsl. třídní
loterii. Tento vyšší náklad byl vyvážen vyšší těžbou u kores-
pondující položky těžebné.
Nepříznivý výsledek se dále projevil zejména u položek
"Odměny a výpomoci" a "Kancelářské a manipulační potřeby".
Potřeba na odměny byla vyšší pro výplatu nepreliminovaných
mimořádných odměn za rok 1937. Vyšší výdaje na kancelářské
a manipulační potřeby vznikly jednak doplněním zásob úřed-
ních tiskopisů pro podatelnu a jednak většími manipulačními
náklady u Poštovní spořitelny. Rovněž položka výdajů správ-
ních vykazuje překročení, ježto členům správního sboru a stálé
revisní komise byly přiznány ministerstvem financí vyšší od-
měny než bylo v rozpočtu předpokládáno.
Ve výdajích všeobecných bylo dosaženo úspory na položce
"Pense".
|
U srovnaní s provozním ziskem za |
|
|
rok 1936 v částce ........ |
22, 088. 299 Kč 10 h, |
|
je provozní zisk za rok 1937 v částce |
23, 033. 362 Kč 65 h |
|
945. 063 Kč 55 h. |
Investice.
Příznivý výsledek proti rozpočtu vznikl u investic obnovo-
vacích tím, že skutečná potřeba na investice obnovovací byla
v roce 1937 nižší než preliminovaná částka.
Investice pravé se u podniku v roce 1937 nevyskytly ani
nebylo na ně preliminováno.
551
|
Účet rozvažný. |
|
|
Zakládací aktiva se snížila |
13. 412 Kč 45 h, |
|
ježto odpisy movitostí za rok 1937, v to |
98. 480 Kč 90 h |
|
převyšovaly přírůstek na úctě inven- |
25. 068 Kč 45 h. |
|
Provozovací aktiva vzrostla |
1, 098. 128 Kč 20 h. |
|
Zvýšily se: |
|
|
dlužníci o... 602. 798 Kč 55 h, |
|
|
zůstatek u Poš- |
|
|
pohledávka u fi- |
1, 704. 720 Kč 45 h. |
|
Naproti tomu se snížily: |
|
|
zásoby o... 3. 427 Kč 25 h, |
|
|
pokladní hoto- |
|
|
vklady u peněž- |
606. 592 Kč 25 h. |
|
Účetní aktiva se zvýšila o.. |
465. 915 Kč 80 h |
|
zvýšením přechozích položek o... |
584. 801 Kč 40 h |
|
při současném snížení průběžných po- |
118. 885 Kč 60 h. |
|
Provozovací pasiva se zvý- |
|
|
šila v celku o .......... |
337. 940 Kč 30 h |
|
tím, že věřitelské dluhy stouply o.. |
108. 417 Kč 30 h. |
|
nevyplacené výhry klesly o.... |
66. 245 Kč - h |
|
a zvýšil se zisk státní dobročinné lo- |
295. 768 Kč - h. |
|
Účetní pasiva vykazují proti |
|
|
roku předchozímu vzestup o.... |
267. 627 Kč 70 h, |
|
ježto se zvýšily přechozí položky o.. |
386. 513 Kč 30 k |
|
a snížily se průběžné položky o... |
118. 885 Kč 60 h. |
|
Základní jmění, vykázané |
415. 558 Kč 90 h, |
|
se v roce 1937 nezměnilo. |
|
Státní mincovna v Kremnici. |
|
|
890. Podnik vykázal za rok 1937 |
1, 232. 500 Kč 05 h; |
|
v rozpočtu bylo počítáno se ztrátou.. |
973. 370 Kč - h, |
|
takže výsledek se jeví příznivější o.. |
2, 205. 870 Kč 05 h. |
|
Skutečné těžby byly proti rozpočtu |
13, 539. 046 Kč 65 h, |
|
kdežto skutečné náklady byly vyšší |
11, 333. 176 Kč 60 h. |
Provozní účet.
Hlavní příčina zisku tkví v tom, že v roce 1937 byl proveden
rozsáhlý ražební program, a nímž rozpočet nepočítal, kdežto
kalkulace rozpočtového schodku vycházela ze skutečnosti, že
v roce 1936 bylo již dosaženo zákonného kontingentu drobných
peněz a pro rok 1937 nebylo počítáno s další ražbou mincí. Hos-
podářská potřeba mincí po 10 h, 20 h a 1 Kč v roce 1937 vy-
žádala si však k uvolnění kontingentu drobných peněz, což se
stalo jednak částečným stažením stříbrných mincí a pětadva-
cetníků, jednak vyloučením jednoho milionu stříbrných jubi-
lejních 10 Kč podle § 4, odst. 2 zák. čís. 36/1937 Sb. z. a n.
z přípustného kontingentu drobných peněz.
Příznivě na hospodářský výsledek působilo dále ražení pa-
mětních stříbrných 20 Kč podle § 5 zák. čís. 36/1937 Sb. z.
a n., ražba stříbrných bulharských 100 leva a značná činnost
medailérská. Ke konci roku 1937 -byla povolena další ražba čs.
dukátů výměnou za zlato podle zvláštních směrnic ministerstva
financí, z čehož plynul podniku příjem ze zvýšeného ražebného
podle vlád. nař. čís. 216/1937 Sb. z. a n.
Úhrnem bylo v roce 1937 raženo: 20, 200. 000 desetníků,
8, 208. 000 dvacetníků, 3, 806. 000 korunových minci, 1, 000. 000
pamětních stříbrných dvacetikorun, 269. 000 různých mincí za
mince poškozené oběhem, 370 dukátů a 2, 200. 000 stříbrných
100 leva pro Bulharsko.
Uvedenou ražební činností dosáhlo mincovní oddělení či-
stého zisku 874. 5-81 Kč 75 h a oddělení medailérské čistého
zisku 260. 061 Kč 65 h.
Provoz zařízení na loučení drahých kovů cestou elektroly-
tickou končil čistým ziskem 97. 856 Kč 65 h. V roce 1937 se
vyloučilo celkem 450´33203 kg čistého zlata a 8. 422´0985 kg
čistého stříbra. Proti rozpočtovému předpokladu byl tento pro-
voz méně zaměstnán, poněvadž Státní báňské ředitelství
v Kremnici, Báňské Šťávnici a Příbrami dodala v roce 1937
podstatně méně slitiny zlato-stříbra k loučení, než se před-
pokládalo.
Pokud jde o provozovací náklady, způsobila zvýšená činnost
provozní překročení zejména na položkách "Spotřeba zlata a
stříbra", "Spotřeba surovin" a "Spotřeba pomocného mate-
riálu", jakož i na položce mezd a sociálního pojištění. Též ne-
očekávané náklady za dopravu stříbrných mincí do Sofie, za
pojistné, za podávání nabídek na ražbu cizozemských mincí a
na úhradu povinného příspěvku na udržování průmyslového
vodovodu způsobily nepříznivý výsledek v oddíle vlastních pro-
vozovacích výdajů.
Překročení bylo dále vykázáno na položce odpisů, poněvadž
na odpisy, úměrné skutečnému upotřebení majetkových sou-
částek, nebylo v rozpočtu dostatečně pamatováno.
Naproti tomu dosaženo menších úspor u položky "Platy
stálých zaměstnanců". Dalších úspor bylo dosaženo ve skupině
"Výdaje všeobecné" na položce pensí, ježto rozpočet počítal
s pensionováním ve větším rozsahu a s vyššími přídavky pro-
visionistům.
|
Ve srovnání s rokem minulým, |
|
|
který končil ztrátou ....... |
1, 340. 189 Kč - h, |
|
nastalo v roce 1937 zlepšení výsledku o |
2. 572. 689 Kč 05 h. |
roto zlepšení se vysvětluje jednak tím, že v roce 1937 byly -
jak výše uvedeno - raženy mince ve značně větším rozsahu,
jednak tím, že v roce 1937 vznikl při ocenění zásoby kovů zisk,
kdežto v roce předchozím byla vyúčtována z tohoto titulu znač-
ná ztráta.
Investice.
V rozpočtu podniku na rok 1937 nebylo preliminováno ani
na investice pravé ani na obnovy.
Nový redukční stroj pořízený nákladem 71. 606 Kč 35 h byl
uhrazen z prostředků obnovovacího fondu.
Na investice obnovovací bylo vynaloženo celkem 44. 895 Kč
40 h, kterýžto náklad byl uhrazen majetkovou směnou použitím
vlastních hotovostí podniku.
|
Účet rozvažný. |
|
|
Zakládací aktiva se snížila |
102. 709 Kč 70 h, |
|
a to o odpisy z hodnot movitostí a ne- |
818. 946 Kč 60 h, |
|
a hodnotu majetkových součástek vyřa- |
264 Kč 85 h |
|
a zvýšila se o hodnotu pořízených inve- |
116. 501 Kč 75 h |